9月7日，國(guó)務(wù)院新聞辦公室舉行國(guó)務(wù)院政策例行吹風(fēng)會(huì)，財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局和國(guó)家市場(chǎng)監(jiān)督管理總局有關(guān)負(fù)責(zé)人介紹延續(xù)、優(yōu)化、完善減稅降費(fèi)政策，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)健康發(fā)展有關(guān)情況。

發(fā)布會(huì)速覽

■ 目前年收入10萬(wàn)元以下的個(gè)人基本不繳納或者僅繳納少量的個(gè)人所得稅。

■ 三項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)附加扣除標(biāo)準(zhǔn)提高以后，納稅人稅收負(fù)擔(dān)將進(jìn)一步降低，尤其是中等收入群體減稅幅度更大。

■ 今年已填報(bào)過(guò)三項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)附加扣除（3歲以下嬰幼兒照護(hù)、子女教育、贍養(yǎng)老人）的納稅人，本人無(wú)需再做任何操作。

■ 根據(jù)2022年數(shù)據(jù)，大約七成小微企業(yè)和個(gè)體工商戶(hù)不需要繳納稅收。

■ 允許企業(yè)提前享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策。

■ 今年把政府部門(mén)及下屬單位、金融和公用企業(yè)三個(gè)領(lǐng)域作為涉企違規(guī)收費(fèi)整治的重點(diǎn)。

個(gè) 人

切實(shí)減輕居民稅收負(fù)擔(dān)，增強(qiáng)居民消費(fèi)能力

一是提高3歲以下嬰幼兒照護(hù)、子女教育、贍養(yǎng)老人三項(xiàng)個(gè)人所得稅專(zhuān)項(xiàng)附加扣除標(biāo)準(zhǔn)。二是延續(xù)全年一次性獎(jiǎng)金單獨(dú)計(jì)稅。三是換購(gòu)住房個(gè)人所得稅退稅等優(yōu)惠政策。

●國(guó)務(wù)院決定自2023年1月1日起提高3歲以下嬰幼兒照護(hù)、子女教育、贍養(yǎng)老人專(zhuān)項(xiàng)附加扣除標(biāo)準(zhǔn)。其中，3歲以下嬰幼兒照護(hù)、子女教育專(zhuān)項(xiàng)附加扣除標(biāo)準(zhǔn)，分別由現(xiàn)行每孩每月1000元提高到2000元。贍養(yǎng)老人專(zhuān)項(xiàng)附加扣除標(biāo)準(zhǔn)由每月2000元提高到3000元。

●全年一次性獎(jiǎng)金個(gè)人所得稅政策延續(xù)實(shí)施至2027年12月31日。

居民個(gè)人取得全年一次性獎(jiǎng)金，符合《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整個(gè)人取得全年一次性獎(jiǎng)金等計(jì)算征收個(gè)人所得稅方法問(wèn)題的通知》（國(guó)稅發(fā)〔2005〕9號(hào)）規(guī)定的，不并入當(dāng)年綜合所得，以全年一次性獎(jiǎng)金收入除以12個(gè)月得到的數(shù)額，按照本公告所附按月?lián)Q算后的綜合所得稅率表，確定適用稅率和速算扣除數(shù)，單獨(dú)計(jì)算納稅?！　?/p>

●自2024年1月1日至2025年12月31日，對(duì)出售自有住房并在現(xiàn)住房出售后1年內(nèi)在市場(chǎng)重新購(gòu)買(mǎi)住房的納稅人，對(duì)其出售現(xiàn)住房已繳納的個(gè)人所得稅予以退稅優(yōu)惠。

其中，新購(gòu)住房金額大于或等于現(xiàn)住房轉(zhuǎn)讓金額的，全部退還已繳納的個(gè)人所得稅；新購(gòu)住房金額小于現(xiàn)住房轉(zhuǎn)讓金額的，按新購(gòu)住房金額占現(xiàn)住房轉(zhuǎn)讓金額的比例退還出售現(xiàn)住房已繳納的個(gè)人所得稅。

三項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)附加扣除標(biāo)準(zhǔn)提高，你的收入可能增加

目前年收入10萬(wàn)元以下的個(gè)人基本不繳納或者僅繳納少量的個(gè)人所得稅。三項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)附加扣除標(biāo)準(zhǔn)提高以后，納稅人稅收負(fù)擔(dān)將進(jìn)一步降低，尤其是中等收入群體減稅幅度更大。

比如，納稅人有兩個(gè)小孩，他的父親或母親年滿(mǎn)60歲，按照新的扣除標(biāo)準(zhǔn)測(cè)算，這個(gè)納稅人每個(gè)月都可以多扣除3000元，一年就能多扣36000元。如果這個(gè)納稅人的年收入是20萬(wàn)元，那他的減稅幅度就達(dá)到54%；如果這個(gè)納稅人的年收入是50萬(wàn)元，那他的減稅幅度就達(dá)到14%。

今年已填報(bào)過(guò)三項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)附加扣除的納稅人，不用再做任何操作

從9月份起，對(duì)于在今年已經(jīng)填報(bào)過(guò)這三項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)附加扣除的納稅人，本人不用再做任何操作，新系統(tǒng)直接把原來(lái)的標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整為新標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí)，信息系統(tǒng)也會(huì)按照新標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，讓納稅人享受優(yōu)惠政策。在9月份之前，已經(jīng)按照原標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算預(yù)繳稅款，多繳的那部分稅款，可以在納稅人今后幾個(gè)月要預(yù)繳的稅款中進(jìn)行抵減。如果今年內(nèi)沒(méi)有抵減完的，明年在辦理個(gè)人所得稅匯算清繳時(shí)繼續(xù)享受。

此外，個(gè)稅APP里設(shè)立了專(zhuān)題頁(yè)，方便符合條件但沒(méi)填報(bào)的納稅人迅速找到入口進(jìn)行填報(bào)，填報(bào)完后，可以選擇通過(guò)任職受雇單位按月享受，也可以選擇自己到明年個(gè)稅匯算清繳時(shí)再享受。

企 業(yè)

@中小微企業(yè)、個(gè)體工商戶(hù)，有這些財(cái)稅政策支持

一是在優(yōu)化、完善的基礎(chǔ)上，將涉及小微企業(yè)和個(gè)體工商戶(hù)的到期稅費(fèi)優(yōu)惠政策統(tǒng)一延續(xù)到2027年底，進(jìn)一步穩(wěn)預(yù)期、強(qiáng)信心。

二是降低失業(yè)和工傷保險(xiǎn)費(fèi)率，減征殘疾人就業(yè)保障金，減輕用人單位負(fù)擔(dān)。

三是從財(cái)政資金引導(dǎo)、保障融資需求、政府采購(gòu)政策、扶持穩(wěn)崗就業(yè)這些方面，進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)中小企業(yè)的財(cái)政支持。

新增減稅降費(fèi)以及退稅緩費(fèi)已經(jīng)達(dá)到1.05萬(wàn)億元

根據(jù)2022年數(shù)據(jù)，大約七成的小微企業(yè)和個(gè)體工商戶(hù)不需要繳納稅收。在這個(gè)基礎(chǔ)上，進(jìn)一步加大稅費(fèi)支持力度。比如說(shuō)，擴(kuò)大享受減半征收個(gè)人所得稅的個(gè)體工商戶(hù)的范圍，對(duì)小微企業(yè)和個(gè)體工商戶(hù)統(tǒng)一減半征收“六稅兩費(fèi)”，提高從事個(gè)體經(jīng)營(yíng)的高校畢業(yè)生等重點(diǎn)群體稅費(fèi)抵減限額等。

同時(shí)疊加其他支持中小企業(yè)的財(cái)政政策。比如說(shuō)，發(fā)揮政府投資基金引導(dǎo)作用，助力中小企業(yè)發(fā)展壯大。中央財(cái)政加快中小企業(yè)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金撥付進(jìn)度。重點(diǎn)支持國(guó)家級(jí)專(zhuān)精特新“小巨人”企業(yè)發(fā)展等，推動(dòng)形成政策合力，強(qiáng)化政策支持的強(qiáng)度、力度。

據(jù)統(tǒng)計(jì)，今年1-7月，全國(guó)新增減稅降費(fèi)以及退稅緩費(fèi)已經(jīng)達(dá)到1.05萬(wàn)億元。

這些政策支持企業(yè)科技創(chuàng)新

一是促進(jìn)研發(fā)投入的政策。將符合條件行業(yè)企業(yè)研發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除比例由75%提高至100%的政策，作為制度性安排長(zhǎng)期實(shí)施。同時(shí)，允許企業(yè)提前享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策，增加當(dāng)年7月預(yù)繳申報(bào)期作為可享受政策時(shí)點(diǎn)。

二是鼓勵(lì)創(chuàng)業(yè)投資政策。將創(chuàng)投企業(yè)稅收優(yōu)惠政策延續(xù)實(shí)施至2027年年底，允許依法備案創(chuàng)投企業(yè)的個(gè)人合伙人選擇按單一投資基金核算，或者按創(chuàng)投企業(yè)年度所得整體核算，計(jì)算繳納個(gè)人所得稅。

三是支持研發(fā)設(shè)備更新的政策。將企業(yè)新購(gòu)進(jìn)單位價(jià)值不超過(guò)500萬(wàn)元的設(shè)備、器具一次性稅前扣除，以及內(nèi)資研發(fā)機(jī)構(gòu)和外資研發(fā)中心采購(gòu)設(shè)備全額退還增值稅兩項(xiàng)政策，延續(xù)實(shí)施至2027年年底。

四是支持重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)鏈的政策。將民用航空發(fā)動(dòng)機(jī)和民用飛機(jī)的稅收優(yōu)惠政策延續(xù)實(shí)施至2027年年底，相關(guān)企業(yè)符合條件的按規(guī)定減免增值稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅等，并享受增值稅留抵退稅政策。

五是鼓勵(lì)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新政策。將科技企業(yè)孵化器、大學(xué)科技園和眾創(chuàng)空間稅收優(yōu)惠政策延續(xù)實(shí)施至2027年年底，相關(guān)企業(yè)符合條件的予以免征增值稅、房產(chǎn)稅和城鎮(zhèn)土地使用稅。

聚焦多個(gè)方面出臺(tái)系列優(yōu)惠政策

聚焦促進(jìn)資本市場(chǎng)持續(xù)健康發(fā)展。延續(xù)滬港通、深港通和基金互認(rèn)、支持貨物期貨市場(chǎng)對(duì)外開(kāi)放、創(chuàng)新企業(yè)存托憑證、上市公司股權(quán)激勵(lì)等多項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策。對(duì)證券交易印花稅實(shí)施減半征收，活躍資本市場(chǎng)，提振投資者信心。

聚焦推動(dòng)穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)外資。一是延續(xù)實(shí)施服貿(mào)會(huì)進(jìn)口展品稅收政策，支持辦好服貿(mào)會(huì)等重大展會(huì)。二是延續(xù)實(shí)施跨境電商出口退運(yùn)商品稅收政策，支持外貿(mào)企業(yè)通過(guò)新業(yè)態(tài)、新模式拓展銷(xiāo)售渠道。三是延續(xù)外籍個(gè)人津補(bǔ)貼免稅和粵港澳大灣區(qū)個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策，營(yíng)造吸引外資和境外人才來(lái)華工作的良好政策環(huán)境。

聚焦支持防范化解風(fēng)險(xiǎn)。一是延續(xù)實(shí)施銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、金融資產(chǎn)管理公司不良債權(quán)以物抵債增值稅差額征稅、契稅、印花稅等稅收優(yōu)惠政策。二是完善礦業(yè)權(quán)出讓收益征管政策和征收方式，由一次性繳清調(diào)整為逐年繳納，大幅降低企業(yè)支付壓力，促進(jìn)礦產(chǎn)行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。三是延續(xù)煤炭充填開(kāi)采資源稅減半征收優(yōu)惠政策。

重點(diǎn)整治政府部門(mén)及下屬單位、金融和公用企業(yè)涉企違規(guī)收費(fèi)現(xiàn)象

一是聚焦規(guī)范政府部門(mén)及下屬單位收費(fèi)，降低制度性交易成本，防止不合理的政策增加企業(yè)的負(fù)擔(dān)。

二是聚焦規(guī)范金融領(lǐng)域的收費(fèi)，主要是降低企業(yè)的融資成本。主要目的就是要指導(dǎo)督促金融機(jī)構(gòu)減費(fèi)讓利，幫助企業(yè)渡過(guò)難關(guān)、輕裝上陣。

三是聚焦規(guī)范水電氣暖公用企業(yè)收費(fèi)，降低企業(yè)用能方面的成本，讓企業(yè)開(kāi)足馬力搞生產(chǎn)、心無(wú)旁騖謀發(fā)展。比如說(shuō)，按照國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定，在城鎮(zhèn)規(guī)劃建設(shè)用地范圍內(nèi)，水電氣暖企業(yè)的投資界面應(yīng)當(dāng)延伸至用戶(hù)建筑區(qū)劃紅線。除另有規(guī)定以外，不得由用戶(hù)承擔(dān)建筑區(qū)劃紅線外發(fā)生的任何費(fèi)用。

來(lái)源：中國(guó)政府網(wǎng)、中國(guó)新聞網(wǎng)

編輯：余盈

責(zé)編：岑丹

審核：戚翔、聞棟